【内部控制风险评估报告】对企业内部控制风险的几点感想

时间：2017-01-16 05:36:06 作者：范晓晨；

本文作者：范晓晨；成功正常投稿发表论文到《商场现代化》2013年19期,引用请注明来源400期刊网！
【摘要】：响应中国证监会要求,我公司按照企业内部控制规范,结合本单位实际情况进行了内部控制自我评价。经过多次评估测试我们发现一些问题。其中有些问题也是诸多企业都共同存在的。以下我针对资金控制及固定资产两大方面对企业日常管理中容易出现的内控风险及不规范操作进行简单探讨和分析。
【论文正文预览】：一、资金控制1.国家颁布的《会计基础工作规范》中明确要求:“出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。”而实际工作中不相容职责未分离现象屡见不鲜。由于人手问题,企业经常存在一人担当多角的情况。比如出纳进行收、付类帐务凭证编制及
【文章分类号】：F275
【稿件关键词】：资金控制固定资产
【参考文献】:

张丽珍;;浅析企业固定资产管理的安全约束机制[J];中国城市经济;2010年12期
雷培文;浅谈如何加强固定资产管理[J];财会通讯(综合版);2005年10期
乔玉爱;;加强企业固定资产的内部控制[J];经济师;2010年12期
尚延玲;;浅析固定资产管理[J];河北煤炭;2011年03期
郝巨珍;;加强固定资产管理创建节约型企业[J];会计之友(下旬刊);2008年10期
陈凯;;加强固定资产管理创建节约型企业[J];现代商业;2010年03期
凌云志;;加强国土资源系统固定资产管理[J];行政事业资产与财务;2010年06期
邵汉瑾;;试谈固定资产折旧规定的绝对年限问题[J];云南财贸学院学报;1987年03期
刘增盛;《固定资产管理系统》的设计与实施[J];安装;1998年06期
吴鹏晨;建立完善的固定资产管理与控制系统研究[J];内蒙古经济管理干部学院学报;2000年02期
郭梅;;浅议加强固定资产的内部控制[A];湖南省卫生经济学会第四届理事会第七次会议暨第二十二次学术年会专辑[C];2008年
陆鹏娟;杨允;;GM企业薪酬现状分析及其对策研究[A];第十二届全国心理学学术大会论文摘要集[C];2009年
林原;袁伦渠;;对中国企业年薪制的思考[A];全国第九届企业信息化与工业工程学术会议论文集[C];2005年
喻剑利;曲波;;虚拟人力资源条件下的企业职业生涯管理创新[A];全国第十届企业信息化与工业工程学术年会论文集[C];2006年
蒋礼;;煤炭企业人才对策[A];第七届中国煤炭经济管理论坛暨2006年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2006年
刘杉;李花玲;;论述企业成本结构与资金结构[A];第七届中国煤炭经济管理论坛暨2006年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2006年
左东升;李亚军;;浅谈企业核心竞争力的培育[A];中南片2007年烟草学术交流会论文集[C];2007年
丁梅娟;;论竞争情报与竞争情报服务[A];文化大省建设中的图书馆现代化——浙江省图书馆学会第八次学术研讨会论文集[C];2001年
赵素琴;;加强企业内部会计控制的思考[A];煤炭经济管理新论（第7辑）——第八届中国煤炭经济管理论坛暨第二届中国煤炭学会经济管理专业委员会工作会议（2007）论文集[C];2007年
李广铭;;试论学术交流对企业科技创新的促进作用[A];学术交流质量与科技研发创新——中国科协第三届学术交流理论研讨会论文集（下）[C];2008年
王彦宽;企业在固定资产管理中存在的问题及对策[N];中国建材报;2006年
张兴海;固定资产意见稿之我见[N];财会信报;2007年
莱钢集团金鼎房地产公司宋凯芳;浅谈企业改制后固定资产管理[N];中华建筑报;2008年
吕岩;国有保险公司加强固定资产管理的举措[N];中国保险报;2009年
董祚涛　魏学敏;关于提升固定资产管理水平的思考[N];粮油市场报;2010年
董皓;电子报账环境下的资金控制[N];中国会计报;2011年
聂雪艳;企业如何提升固定资产管理效率?[N];财会信报;2010年
王翠霞;加强资金控制，防止工程造价虚高[N];中国审计报;2010年
周晓刚;全面加强财务管理确保实现全年目标[N];中国石化报;2003年
曹全清;应税“固定资产”之我见[N];财会信报;2006年
曹洪;转型经济中的企业价格竞争研究[D];四川大学;2005年
徐东升;8—19世纪初中国企业与经营管理[D];厦门大学;2000年
黄善明;企业劳动契约剩余研究[D];四川大学;2005年
秦颖;企业环境管理的驱动力研究[D];大连理工大学;2006年
杨丽伟;供应链企业协同自主创新研究[D];武汉理工大学;2008年
李晓峰;企业技术创新风险测度与决策及其预控研究[D];四川大学;2005年
张挺;区域品牌的价值评估[D];复旦大学;2006年
隋丽辉;企业绿色质量管理体系的构建与过程控制研究[D];哈尔滨工业大学;2007年
彭建仿;基于供应链管理的企业与农户共生关系研究[D];西北农林科技大学;2007年
王大勇;企业知识资本化及知识资本积累问题研究[D];同济大学;2006年
耿建国;大型企业资金控制模式与改进：CSIC集团的案例[D];天津大学;2003年
刘铭生;辽河油田资金控制体系研究[D];大连理工大学;2003年
金艳;企业集团财务控制模式研究[D];重庆大学;2002年
周涛;弗吉亚旭阳公司固定资产内部控制的问题与对策[D];吉林大学;2009年
周慧玲;企业会计信息失真的治理策略研究[D];郑州大学;2005年
郭晓君;创建学习型组织有效性问题研究[D];对外经济贸易大学;2005年
谷天野;发展循环经济　实施绿色营销[D];对外经济贸易大学;2006年
屈明佼;现代企业品牌发展战略研究[D];哈尔滨工程大学;2005年
孙泊;管理哲学视野下企业战略管理问题探析[D];苏州大学;2005年
杨晓林;YCT公司有效激励机制的构建研究[D];武汉大学;2004年

【稿件标题】：【内部控制风险评估报告】对企业内部控制风险的几点感想
【作者单位】：烟台张裕集团有限公司;
【发表期刊期数】：《商场现代化》2013年19期
【期刊简介】：《商场现代化》杂志由中国商业联合会主管、中商科学技术信息研究所主办。主要探讨国内外现代商业管理经验和介绍现代科技在商业营销管理中的应用，并且刊发精选的国内外现代商业流通领域理论研究成果与现代贸易经济理论的科研论文。其严格化，标准化及权威性在......更多商场现代化杂志社(http://www.400qikan.com/qk/945/)投稿信息
【版权所有人】：范晓晨；