【电子商务欺诈及防范】商业银行国内保理业务外部欺诈的表现及防范措施

时间：2016-12-31 22:22:13 作者：齐塞；

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【摘要】：国内保理业务是银行受让卖方企业与买方企业订立的基础商务合同所产生的应收账款,同时向卖方企业提供保理预付款等服务。近年来,国内保理业务中外部诈骗风险事件频发,对商业银行保理业务发展造成了极其恶劣的影响。如何提高对国内保理业务信用风险的认识,从源头上防范和控制风险已成为必须关注的问题。本文着眼于揭示保理业务外部欺诈的几类典型问题,提示隐含贸易背景真实性的风险信号。为有效防范企业外部诈骗,提高银行反欺诈能力提出针对性的防范措施。
【论文正文预览】：一、国内保理业务外部欺诈的表现(一)增值税发票造假。具体表现为:一是卖方企业直接伪造假增值税发票,虚构交易背景。二是套开发票。为提高贷款金额,卖方企业在原真发票上变更发票金额,在同一发票号下套开高额假发票。三是先开后废发票。卖方企业在融资申请时提供的是真发票,
【文章分类号】：D922.281;F832.33
【稿件关键词】：保理外部诈骗措施
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【稿件标题】：【电子商务欺诈及防范】商业银行国内保理业务外部欺诈的表现及防范措施
【作者单位】：贵州财经大学会计学院;
【发表期刊期数】：《河北金融》2015年05期
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